用商品顶账如何做会计分录

  用商品顶账会计分录，鄂州恒企会计培训机构为大家详述如下，希望对你们有所帮助。

  首先应当作出如下的会计分录：

  借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：应付帐款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入

  然后再在记账凭证附上以下的一份原始凭证：“××公司今受到××公司酒***件，汽车*8*辆，价值****元，至此，所欠货款全部顶清”

  较后，还需要在账面上记录这些货物的入库和出库情况。

  用报销来顶其他应付款会计分录怎么做

  我们公司帐面上时常会没有钱，这时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款，他也不要钱。这个会计分录怎么做啊。当时借款时，就记借：现金；贷：其他应付款现在顶帐我可以做：借：其他应付款，贷：管理费用吗？

  头等种做法，应该是做：借 管理费用，贷 现金。因为你原来做的是“借：现金；贷：其他应付款”，你们公司账户上又没有钱，都是老板代垫的钱，所以应该把现金账冲掉。这样其他应付款账户上的余额就是老板总共垫的钱，如果以后你们公司有利润了，可以还钱给老板，就冲平了，还可以少交所得税。如果你公司一直不盈利，就一直挂账，等到公司注销清算时在说。

  第二种做法，就是你公司注册资金都在哪？是不是让老板提走了？如果是，当时怎么做的？应该是：借 其他应收款，贷 现金或银行存款，再从老板那拿钱给你公司，就应该是做 借 现金，贷 其他应收款，拿回发票就做 借 管理费用或其他有关科目，贷 现金。

  如果你老板没提走钱，只是借钱给公司，就按头等种做。

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